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A公司内部控制程序部分内容摘录如下: （1）每月末，会计主管指定出纳员认真核对银行存款日记账和银

2021-11-13 财经 207阅读
银行余额调节表应由独立于出纳职责的人员编制，不能由出纳编制。 A公司内部控制程序部分内容摘录如下:
（1）每月末，会计主管指定出纳员认真核对银行存款日记账和银行对账单后才能编制银行存款余额调节表，并提交给应收账款记账员复核，应收账款记账员在银行存款余额调节表中签字作为其复核的证据。将发票所载信息和采购订单进行核对应由独立于记账功能的人完成，如采购人员
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