可以作废，当月认证的发票，购方可以认证，销售方也能作废，作废要开具红字发票。
按规定，增值税专用发 票作废必须在开票的当月收回发 票联、抵扣联，但A公司没有按规定操作作废电子发票，可以暂时按正常认证抵扣处理，待主管税务机关通知后，作进项税额转出。
在作进项税额转出的同时，主管税务机关会要求你提供进项税额转出的记账凭证，连同他们的作废发 票协查函经国家税务总局反馈到开票方主管税务机关，
开票方主管税务机关通知A公司重新开具发 票（因为月初的这份发 票已经作废，当然就不确认收入，重新开发 票再确认收入，这样，虽然开了两次发 票，但只确认一次收入）。
扩展资料：
增值税专用发票必须按下列规定开具：
1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。
4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。
5、开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。
购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。如果单位名称较长，可在“名称”栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。
参考资料来源：百度百科-增值税专用发票
