某公司仓库发生未用包装物木箱一批,出租给购货单位,采用五五摊销发计算。具体内容如下:

2022-04-18 财经 79阅读
1出租包装物时
借:其他应收款-出租押金23400
贷:周转材料——包装物(出租)23400
2收到押金时
借:其他应收款-出租押金23400
其他应收款-损毁押金2000
贷:其他应付款-(应付XX单位包装物押金)25400

因为对方一半包装物也无法使用,几乎损坏所有包装物,所以相当于你的出租存货的毁损
借:待处理财产损益-包装物(出租)23400
贷:周转材料——包装物(出租)23400
等查明原因分担责任时
借:原材料-500
贷:待处理财产损益-包装物(出租)500
借:其他应付款-(应付XX单位包装物押金)11200
贷:待处理财产损益-包装物(出租)11200
另一半是因为损毁坏对方也是同销售
借:其他应付款-(应付XX单位包装物押金)11700
贷:待处理财产损益-包装物(出租)11700

借:其他应付款-(应付XX单位包装物押金)11700
贷:其他业务收入10000
应缴税费——应交增值税(销项税额)1700
其实这些是最简单的,关键是损坏的材料的进项税
要做借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)(11700-500)/1.17*0.17=1627.35
贷:应交税费-应交增值税-(进项税额)1627.35
最后退还押金
借:其他应付款(损毁押金)2000
贷:其他应收款-(损毁押金)2000估计不大可能如有合同对方已违反内容
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