1、借：库存商品 50000
应交税金——应交增值税（进项税额） 8500
贷：营业外收入——捐赠利得 58500
2、借：原材料 36000
应交税金——应交增值税（进项税额） 4680
贷：银行存款 40680
3、借：固定资产 100000
应交税金——应交增值税（进项税额）17000
贷：银行存款 117000
4、借：库存商品 600000
应交税金—应交增值税（进项税额）68000
贷：银行存款 668000
5、借：应收货款 152100
贷：主营业务收入 130000
应交税金——应交增值税（销项税额）22100
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
6、借：应付职工薪酬---应付福利费 70000
贷：主营业务收入 59829.06
应交税金——应交增值税（销项税额）10170.94
同时结转成本
借：主营业务成本 60000
贷：库存商品 60000
7、借：在建工程 120400
贷:库存商品 100000
应交税金——应交增值税（销项税额）20400
8、借：待处理财产损益 526500
贷：库存商品-A商品450000
应交税金——应交增值税（进项税转出）76500
9、借：应交税金——应交增值税（已交税金） 12800
贷：银行存款 12800
10、本月欠缴1809.06
借：应交税金——应交增值税（已交税金） 1809.06
贷：银行存款 1809.06
