对方发票税率开错，如果已经入账的，需要进行增值税进项转出；在收到重新开的发票后按照正常财务处理入账。
如果是普通发票,直接开具红字发票即可。
如果是增值税专用发票的话，那要自己先在开票机上打印一份红字发票申请单，盖好公章代号需要作废的发票及其复印件，拿到当地税务局去申请作废，然后凭睡觉无惧开具的通知单开一张红字发票就行了。
1、当月退回，且未抄报税,直接作废发票重新开具即可。
2、跨月退回，如未超过180天(从2010年1月1日起)，则需到税务机关开具《开具红字发票通知单》，凭通知单开具红字发票，原发票不能作废，然后再开正确的蓝字发票。
扩展资料
发票(结算凭证)未到,可在期末按合同规定价格暂估入账,次月初冲回.待结算凭证到了后再确认入账.
一、付款
借：预付账款
贷：银行存款
二、暂估入账
借：原材料(或其他对应科目)
贷：预付账款
票到后，先将上面分录红字冲账(就是用红字做一张和上面一模一样的凭证)然后在正常做购进货物凭证:
借：原材料-应交税费/应交增值税/进项税额
贷：银行存款
参考资料来源：
