1、你少记或漏记,销项税已记。因为开票税控系统自动统计,5月会计抄税时,就统计进去了。因此,你的销项税没有问题。
2、现在的问题在于销售收入减少,所得税少记以及相关的税费少记了。即,这3万元的收入没有纳增值税之外的其他所有税。
3、现在,7月份,第二季度报表都已经上交,如果来得及,应当向专管员撤回这份报表,说明原因、听取专管员的处理意见(各个地方的专管员解决问题的方法不一,故听从他的是比较好的)。
4、(不明白你前几个月的帐是怎么做平的)
5、我的经验是:请示专管员,说明这个问题并提供解决方案给专管员:这张票单独记帐,列入收入,记提相关(增值税除外)的所有税费,并入季度报表中。这张票,要单独记帐,装订在4月凭记的最后一页,单独做凭证封皮,单独标注(切记切记)。