1、检查请款事由是否真实合法。如采购货物请款,需要检查是否有合同（小金额无合同的，检查是否有相关领导确认的请购单）、发票、送货单、本公司验收单，货物入库单、收款委托书（若合同有收款账户信息可不提供，谨慎性原则）。再次检查合同是否盖双公司的章，发票是否合规，送货单、验收单、入库单是否由相关人员签字。
2、检查报销人或者请款人部门主管是否签字。一般情况下报销流程：报销人请款→部门主管审核→财务部审核→总经理审核。故财务在审核时，要看其部门主管是否审核。
3、检查报销单据是否合规、请款单各项信息是否完整。特别是发票是否合规，公司名称是否正确，是否有统一信用代码，如为不动产租赁发票，检查备注栏是否填写不动产的详细地址；检查请款单报销金额大小写是否正确、收款账户是否正确、报销部门、报销日期是否填写等。
4、不同公司的报销制度各异，根据公司报销制度严格执行。如：报销差旅费是否超过公司报销标准、是否有出差流程，报销费用是否有预算，若为预算外报销，是否由相关领导的同意等。
扩展资料
审核记账凭证在审核过程中，如果发现差错，应查明原因，按规定办法及时处理和更正。只有经过审核无误的记账凭证，才能据以登记账簿。
对会计凭证进行审核，是保证会计信息质量，发挥会计监督的重要手段。这是一项政策性很强的工作，要做好会计凭证的审核工作、正确发挥会计的监督作用，会计人员应当做到：既要熟悉和掌握国家政策、法令、规章制度和计划、预算的有关规定，又要熟悉和了解本单位的经营情况。
这样，才能明辨是非，确定哪些经济业务是合理、合法的；哪些经济业务是不合理、不合法的。会计人员应自觉地执行政策，遵守制度，正确处理各种经济关系。
参考资料来源：百度百科-记帐凭证审核
