企业银行存款日记账与银行对账单的核对,属于什么核对?

2020-04-26 财经 120阅读

企业银行存款日记账与银行对账单的核对,属于账实核对。

账实核对将各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额进行核对,做到账实相符。其主要内容有:现金日记账的账面余额应每天与现金实际库存数额相核对;

银行存款日记账的账面余额与开户银行账目相核对;材料、库存商品、固定资产等财产物资明细分类账期末余额与其实有数量相核对;应收账款、应付账款、银行借款等结算款项,同有关单位定期核对。

扩展资料

1、 银行存款日记账的余额同开户银行送来的对账单核对相符.

2、 现金日记账的余额与现金实际库存数核对相符.

3、 财产物资明细账的结存数量与其实存数量核对相符.

对于材料物资及固定资产两类资产来讲,因为它们存在着实物形态,因此,可通过实物盘点的方法来确定其实存数量和金额,并可与有关明细账进行核对。

参考资料来源:百度百科-账实核对

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