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月末销项税大于进项税且有上期留抵税额，怎么做分录

2022-08-07 财经 61阅读
一般来说，增值税月末的时候不需要结转，只不过你要按照实际的数据在下月初申报缴纳增值税
按照你的情况，最后应该缴纳的税额是：销项-进项-上期留底，余额还是正数才需要纳税，如果是负数继续作为期末留底税额
下月初申报缴纳做账
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
到年底的时候，把应交税费——应交增值税下的所有三级科目余额（进项，销项、已交税金等）全部转到应交税费——应交增值税（未交税金）科目下就可以了
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