你们单位应该是属于新发生出囗业务的企业,自发生首笔出囗业务的第13月开始按免抵退计丛猛友算公式计算当期应退税额。新办法规定第13个月如有进项留抵税额，还必须在收到退税部门退回的已审批的申报资料后结转核算免、抵、退税。
计算免抵退税额：
1.应纳税额大于等于0，即本月无未抵扣完的进项税额
当期应退税知局额=0
免抵退税额等于免抵税额
借:应交税金—应交增值税（出囗抵减内销产品应纳税额）
贷：应交税金—出囗退税
2.当期期未留抵假如为50000元小于当期免抵退税额80000元
当期应退税额为50000元
借：应收补贴款—应收出囗退税50000元
应交税金—应交增值税（出囗抵内渗槐销产品应纳税
额）30000元
贷：应交税金—出囗退税80000元
3.当期期未留抵假如为100000元大于当期免抵退税额80000元
当期应退税额为80000元
借：应收补贴款—应收出囗退税80000元
贷：应交税金—出囗退税80000元
计算当期免抵退税额根据单证齐全部分(包括当期单证齐全、前期单证不齐本期齐全部份）
免抵退税额=出囗货物离岸价*外汇人民币牌价*出囗货物退税率
4.收到应退税款时:
借:银行存款
贷:应收补贴款—应收出囗退税
