1。工资 计提9月 发放10月 是这个原则? 如果采用计提方法，是这样的。 2。个人承担的社保,几月计提,分录? 扣除10月,分录? 个人承担的社保，是在10月份发放工资时代扣，不作提取。 3。公司承担的社保,需要计提吗,几月计提,分录 扣除在几月,分录 （1）公司承担的社保，每月都要做提取。
（2）提取分录 借：管理费用--劳动保险费 贷：其他应付款--社保 4。个人承担的公积金,和公司承担的公积金,处理是与社保相同,所需科目是什么? 科目都一样，不同之处就是二级明细科目。 假设9月份的工资表如下: 应付9396 扣社保696 扣公积金437 扣个税877。
6 实付7385。4 （1）9月份提取时 借：管理费用--工资 9396 贷：应付工资 9396 （2）10月份支付工资时 借：应付工资 9396 贷：其他应付款--社保 696 贷：其他应付款--公积金 437 贷：应交税金--个人所得税 877。
6 贷：现金 7385。4 2011-03-11 08:50 补充问题 公司是1月工资 2月发放, 公司承担的社保,是否是在 1月计提? 所列示的金额,应当按12月的数额估入吗,等1月工资表出来后,二者的差额如何调整? 1、如果单位没有员工增减变动，每月缴纳的费用都是一样的。
2、最简单的办法，不采用提取的方法。 （1）个人负担的部分，每月发工资时代扣，计入“其他应付款--社保”科目。 （2）交纳时 借：管理费用--劳动保险费（单位负担） 借：其他应付款--社保（个人） 贷：银行存款。
