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会计题一个，如何账务处理

2022-08-18 财经 40阅读
前提：（4）中的净残值应该是0吧，所得税税率为25%
（1）应纳税暂时性差异=（290-200）+（400-240）=250
可抵扣暂时性差异=100+（300-250）+60=210

（2）递延所得税资产=210×25%=52.5
递延所得税负债=250×25%=62.5
借：递延所得税资产 52.5 借：所得税费用 62.5
贷：所得税费用 52.5 贷：递延所得税负债 62.5
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