1、销项税额：128.08万元
（1）、以交款提货方式销售A型小汽车10辆（题目是10万辆，与价款不一致，这里按10辆计算）：150万元×17%=25.5万元；
（2）、销售B型小汽车50辆给特约经销商：600万元×17%=102万元；
（3）、逾期包装物押金通常为含增值税总额，销项税额：4万元÷（1+17%）×17%=0.58万元；
2、进项税额：95.58万元
（4）、购进机械设备：3.4万元+0.55万元=3.95万元
（5）、当月购进原材料：102万元+2.2万元+0.18万元=104.38万元
（6）、购入包装物：1.02万元
（7）、进货退出：-0.68万元
（8）、委托加工：10万元×17%=1.7万元
（9）、钢材用于企业职工集体福利进项转出：-8.84万元
（10）、材料管理不善毁损进项税额转出：-35万元×17%=-5.95万元
3、当月应纳增值税税额：128.08万元-95.58万元=32.50万元
