只有计提过工资或社会保险之类的分录时,应付职工薪酬科目贷方才会有余额的,仔细检查下是不是有多做过计提工资的分录。
如果发现有多做计提的工资分录,就把它给冲回
借:销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额(红字)
贷:应付职工薪酬/工资总额(红字)
或者把应付职工薪酬/工资总额结转到相应的费用里即可。
借:应付职工薪酬/工资总额
贷:其他应收款---社会保险费(个人缴纳部份)
其他应收款---公积金(个人缴纳部份)
应交税费---应交个人所得税
银行存款
只有计提过工资或社会保险之类的分录时,应付职工薪酬科目贷方才会有余额的,仔细检查下是不是有多做过计提工资的分录。
如果发现有多做计提的工资分录,就把它给冲回
借:销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额(红字)
贷:应付职工薪酬/工资总额(红字)
或者把应付职工薪酬/工资总额结转到相应的费用里即可。
借:应付职工薪酬/工资总额
贷:其他应收款---社会保险费(个人缴纳部份)
其他应收款---公积金(个人缴纳部份)
应交税费---应交个人所得税
银行存款