调整应退交企业所得税做:
借:应交税费-应交企业所得税 10008.55;
贷:以前年度损益调整 10008.55;
结转未分配利润做:
借:以前年度损益调整 10008.55;
贷:利润分配--未分配利润 10008.55;
对于企业应纳所得税所得额的调增或调减数据,是不需要做会计分录的,一般只有更改计税基数就可以了,所以只需调整应退企业所得税额,做为2013年所得税额的抵减数。(因为税局一般是不会退还企业多交所得税额的,只有放在下年做为的抵减数额处理)
调整应退交企业所得税做:
借:应交税费-应交企业所得税 10008.55;
贷:以前年度损益调整 10008.55;
结转未分配利润做:
借:以前年度损益调整 10008.55;
贷:利润分配--未分配利润 10008.55;
对于企业应纳所得税所得额的调增或调减数据,是不需要做会计分录的,一般只有更改计税基数就可以了,所以只需调整应退企业所得税额,做为2013年所得税额的抵减数。(因为税局一般是不会退还企业多交所得税额的,只有放在下年做为的抵减数额处理)