1.
结转费用
借 本年利润 507000
贷 主营业务成本 465000
营业费用 5000
营业税金及附加 27100
财务费用 400
营业外支出 1000
管理费用 9500
结转收入
借 主营业务收入 558121
营业外收入 4200
贷 本年利润 562321
本年的利润就是562321-507000=54321
2.
计提所得税
借 所得税费用 17925.
贷 应交税费-所得税 17925.
结转所得税
借 本年利润 17925
贷 所得税 17925
本月的净利润就是54321-17925=36396
本年的净利润就是36396+558121=594517
3.
结转本年利润
借 本年利润 594517
贷 利润分配-末分配利润 594517
提盈余
借 利润分配-提盈余 59451
贷 盈余公积 59451
借 利润分配-分配股利 150000
贷 应付股利 150000
5.
我3题已经结转了
6.
借 所得税费用 17925
贷 银行存款 17925
7.
借 应付股利 150000
贷 银行存款120000
库存现金 30000
