13.3日一台设备在使用期内不能继续使用，决定予以报废。
(14) 12月3日，铸造车间使用煤40吨
(15)12月4日，开具转账支票支付汽车路桥年费
(16) 12月4日，装配车间领用电器元件50套
(17)12月4日，向华兴水利电力公司销售电动机工1500件，单价5500.00元;
销售电动机I 100件，单价5 000.00元。已经向开户银行办妥托收手续。
(18) 12月5日，加工车间领用电动机I毛坯件8件,领用电动机I毛坯件10件。其中，电动机I毛坯件的计划单位成本1 200. 00元;电动机I1毛坯件的计划单位成本1100.00元。
(19)12月5日，收到建设银行转来的排水收费管理所的专用托收凭证，已支付排污费文800.00元。
(20) 12月5日，装配车间领用工作服100套,计划单位成本100.00元。
(21) 12月6日，向市第制漆厂购买油漆 60千克，价税共计 3650. 40元，货已验收 人库,款项已支付。
(212月6日，购人华生金属公司生铁20吨，签发无息商业承兑汇票交给供货方、货已验收人库,对方代垫运费250.00元。
(24) 12月7日,铸造2312月1日.以现金支付取工李游生活图难外助费60 00元元用于生产电动机。9月7日签发并承兑的车间领月生铁15吨，计划单位成本1 350.0元，用于生产电动机。一张商业承兑汇票到期，收到建设银行转来
金贝
(25) 12月7日，本年9月日5 通知联，如数支付票款400 0000元。
东江有色金属公司托收票款的委托收教凭证付教通
(26) 12月8日，与工商银行签订为期3个月的流动资金借款合合同，金额为300 000.0033
4 Shift
元。借款已划转本公司账户。 680. 00元，取得专用发票
古票购买办公用品
(27)12月8日，开出转账文系新大三法账支票，购买印花税票。(28) 12月8日，签发一张力公司前欠货款。
(29) 12月9日，收到华兴水利电生铁25吨，增值税发票列示价款32 500.00元，税(30) 12月9日，向武汉钢铁结算.货已验收人库。
款5 525.00元，款项用银行承允化一团中六价购买三九生化股份有限公司股票60 000股，另(31) 12月9 日，以每股6.50年期特有以赚取差价。
外支付相关税费1 510. 00元，谁的汇票一张，向武汉钢铁公司购人钢板10吨,采购自(32)12月10日，签发并承兄园价款50400.00元，税款8568.00元，货已验收人库。价5 040. 00元，增值税专用发示的能向银行提取1 000.00元备用。的划中海来疗行(33) 12月10日，签发现金支票一张，国镇族第49536000元
(83 12月10日，上缴上月企业负担的社会保险费495 360. 00元、住房公积金108 360.00人34相的社会保险费 170 280. 00元.住房公积金108 360.00元。合计882 360.00元元，个人日10日申报并代缴上月工资的个人所得税2712.80元。 人有
C35)1月11日，用现金支付行政部门汽车修理费用205.00元取得增值税普通发票。(37) 12月11日，厂办报销业务招待费(36)12月11日，用现金文业好招待费1200. 00元,开出现金支票。只我代烤外08(38) 12月11日，承付通山煤矿购煤款，价税合计40 441.62元，煤在途。(39)12月12日，铸造车间领用钢板5吨，计划单位成本5030.00元。(40) 12月12日，装配车间领用油漆50千克，计划单位成本50.00元。(41) 12月12日，向华汇零件厂出售油漆10千克，单价60.00元。(42)12月13日，财产清查，盘亏现金250.00元，原因待查。
43) 12月13日，加工车间一台普通车床，原价为150 000.00元，已提折旧140 000.00元，因使用期满批准报废。清理过程中以现金支付清理费250. 00元，残料变价收入12 000. 00元存人银行。
(44) 12月13日，申报并缴纳上月增值税330 000.00元。
(45) 12月13日，申报并缴纳上月城市维护建设税23 100.00元，教育费附加9 900. 00
(46) 12月13日,申报并预缴上月企业所得税378 000元，上月实际利润1 512 000元。(47) 12月14日，出售三九生化股份有限公司股票60000股，成交价每股7.50元。另外发生相关税费及手续费1 500. 00元。
(48) 12月14日，企业用一栋房屋对华光股份有限公司进行投资，房屋评估价为2500 000. 00元，投资占华光股份有限公司注册资本的35%，对华光股份有限公司具有重大影响，采用权益法进行核算,不考虑相关税费。
(49) 12月14日，签发转账支票一 张，为职工垫付人身保险费30 000. 00元。(S9)
(50) 12月15日，签发转账支票一张，支付本公司办公楼修理费3680.00元,收到安居装修公司开具的增值税专用发票。
(51)12月15日,13日盘亏的现金250.00元，无法查明原因，经批准作管理费用处理。(52)12月15日，销售部职工许理报销联系销售业务的市内交通费62.00元，出纳以现金支付。
(53) 12月15日，电动机I毛坯件20件完工人库。
心，税
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00
元。
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(54)12月16日，
(56)12月17日，接受通商贸司中中油30千克，计划单位成本60.00元。(55)12月16日17，机修年间使用润滑油30、机修车间领用电动机1毛坯件100件 计划单位成本1100.00元。
同捐赠设备一台，价款35 000. 00元，增值税款5 950.00
(57)12月17日，接富华机械有限
款，经双方协议，该公司以其 做有限公司通知，该公司出现财务困难致使短期内不能支付货
(58) 12月18日 ，本自生产的2 辆小汽车偿还债务,评估价为200 00 00元。(59) 12月 日日从通山煤矿购买的煤验收人库计划单位成本160. 00元。
68 0000元，货已人库款项尚未支付，巴人民从华生金属公司购人电器元件200套，价款400 0000元，税款
(60) 12月18日，本月日文对计划单位成本1860.00元。
(61) 12月19日日年日开具的银行承兑汇票到期，承兑银行转来付款通知。
商银行借人，今 到还流动资金借款2000 0000元,该项借款系2015年1月19日向工
(62) 12月19日，向红十字会捐款20月到期。 利息已经于还教日结清、利息为 105472元.积20000.00元。
(63) 12月20日，以现金 58.50元购买办公用品，增值税专用发票列明价款50.00元,增值税款8.50元。
66)128月20日签发转账支票支付开达叶轮厂货款46 8000元,叶轮在途.
(65)12月21日，从技术市场购人A专利技术，双方协定结算价格为38 0000元，签发转账支票支付。好大出体，加京
(66)12月21日，厂办领用电器元件25套，计划单位成本1860.00元。
(67) 12月22日，购人低值易耗品刃具5把，计划单位成本60. 00元;购人钢板20吨，计划单位成本5030.00元，货已验收人库，款项通过银行转账支付。
业(68)12月22日，签发转账支票-张，金额为11000.00元，预付2016年第一季度财产保险费5000.00元和机动车辆保险费6000.00元，收到保险公司保单和结算凭证。
(69) 12月22日，收到银行通知，支付银行手续费190.00元。年拉。(70) 12月23日,加工车间领用刃具2把,计划单位成本60.00元。
(71)12月23日，签发转账支票，支付2016年报纸杂志费用4000.00兀。
(72)12月24日，收到华兴水利电力公司预付的货款60000.00元。
(73) 12月25日，签发转账支票支付广告费，价税合计112 360.00元，收到江城广告公司
本明 静
开具的增值税专用发票。 电动机I60台，单
(74) 12月25日，销售给南湖机床厂电动机I 50台，单价600 00元，电价5000 00元。货款尚未收到，已委托银行办理托收手续。。0..(75) 12月26日，产成品完工人库。
(76)12月26日，从开达叶轮厂购买的100件叶轮验收人 田宏画列明价款40 000. 00(7) 12月27日.开出转账支票购人办公用计算机10台。专用发聚元，增值税6 80 00元.共计46 80.0元，已交付。到
(78) 12月月28日.摊销A专利技术的价值1500“固定资产折旧汇总表0元机修车间月折旧200 180.00
(79) 12月29日，根据设备官理中能000 00元，装配车间52000.0
500. 00元,加工车间元。其中:铸造车间20
18s000 00元.行政管理部门64 800元毛坯件320件、电动机11毛坯件
(80)12月30日，电动机工150件验收人库，计划单位成本分别为1200. 00元和1100. 00元。 中国负担的房产税4500.00元，土地使用税4200.00
(81)12月31日,计提应由本月管理费用
和材料成本 差异明细账提供的有天资料，计算本月
(82)12月31日，根据材料采购明细账
原材料成本差异率和低值易耗品吕家和低信易耗品成本差异率。差开编制“原材料耗用汇总表”、“低值易耗品耗用汇总
(83) 12月31日，根据有关“领料单
表”，并予以结转和摊销。 基本车间实际使用工时表'分配工资费用。
(85) 12月31日，根据“工资结算礼心有人明细表”和“基本车间实际使用工时表”计提企84) 12月31日，根据“根据“工资结算汇总表太月务结算汇总表 "结转本月代扣款少
(86) 12月31日，根据“社保和住历公公
业负担的社会保险费和住房公积金。金航汇总表”签发转账支票一张，金额为1 68257.20元，委
(87) 12月31日，根据“工资第导给银行的手续费200. 00元。
托银行代发工资，支票金额中包含支付第中相工会经费39288. 20元;按工资总额的2. 5%计的
(88) 12月31日，按工资总额的2%计提
提职工教育经费49 110. 25元。 39288. 20元;报销本月职工教育经费49 110.25元。
(89) 12月31日，缴纳本月工会经贵
(90)12月31日，按实际发生数计提本月职工福心设银行转来的供电局专用托收 ，付讫款项共计49 154.04(91) 12月31日，收到建设银行特 7 142.04元。本公司在支付电费时当即按
下列固定比例进行分配:铸造车间30% ,加工车间36%，元，增值税专用发票列明电费42 012.00元，增值税大配车间16%，机修车间5 ，行政部
门10% ,销售部门3%。要求编制电费分配表。好
(9231 12月31日,收到建设银行存款利息通知，第四季度银行存款利息收入
(93) 12月31日,结转机修车间的制造费用,并采用直接分配法分配辅助生产费用。(94) 12月31日，根据基本车间生产工人工时计算并结转基本车间的制造费用。(95) 12月31日,计算并结转本月自制半成品差异。原支迎年觉等，上
(96)12月31日，采用品种法结转铸造车间、加工车间及装配车间的产品成本，并编制“产成品成本汇总表”,结转完工产品成本。们、模法
(97) 12月31日，结转本月已售出产品成本，采用月末次加权平 均法 计算结转本期销货成本。①用成
(98)12月31日，申报本月应缴纳的增值税,结转本月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。
(99) 12月31日，计提本月坏账准备金。
(100)将损益类账户余额结转至“本年利润”账户。
(101) 12月31日，计算 开结转本月应缴纳的企业所得税(假设没有调整事项)。
(102)年终结转本年利润，包括1~11 月份的净利润5 136 000元。0 (103) 12月31 日，按照全年净利润的10%提取
取任意盈余公积金。 定盈余公积金，按照全年利润的5%提
(104) 12月31日，年终结转未分配利润。
