存货哪一步错了,应该是17.5-10=7.5万元
所得税资产本期增加12.5万元;要相信自己,怀疑答案……
2、计算2008年应交所得税
应交所得税=(300+5-7.5-40*50%)*25%+10=79.375
这一步的+的10是怎么来的。
这里的10应该是12.5,是递延所得税资产12.5-递延所得税负债0=12.5万元;因为分录如下
借:递延所得税资产***,12.5
所得税费用***69.375
贷:递延所得税负债***0
应交税费-应缴所得税***81.875
借:资本公积-其他资本公积2.5
贷:递延所得税资产2.5