我觉得如果找个最简单的方法就是:应付款里本应付20010。00元，实际付20000元，那10元就提出来,做分录 借:应付 10 贷:现金 10 然后把现金交给出纳或者领导。(或者通过待处理财产损益-现金长款,然后结转其他业务收入处理) 如果应收款里应收20010元，实收20000元，那就找个10元的其他发票 视同报销 如 借 :管理费用 10 袋: 现金 10 然后 借:现金 10 贷: 应收帐款 10 然后把这2个分录向财务经理或主管会计报告。
(有钱的话自己垫10块也可以哈哈,不建议用) 这个办法虽然说不正规但是好用啊 哈哈。 如果你不希望这样做的话,那就通过财务费用来核算相应的收益和损失。因为应收应付是你通过正常交易产生的,对应的科目都是主营业务收入,存货,主营业务成本等科目。
如果通过其他业务科目或营业外科目来核算不是很合理。如果用管理费用-坏帐损失来核算的话,去税务备案是一个极其复杂的事情,要提供很多的资料才可以通过(例如对方破产证明,破产的律师文件等等。现在各地方税务审核坏帐损失极其严格),为了10块钱实在是不值得。
如果通过财务费用: 应付 借:应付 10 贷:财务费用 10 应收 借:财务费用 10 贷:应收 10 这样把应收应付的收益和损失视同融资的收益和损失,更为合理也更简单。
如果已经开了发票还要涉及到发票的更换以及税金的调整等问题,例如你是增殖税一般纳税人,按照折让处理就要涉及到发票的更换,红票问题,也很麻烦啊! 希望对你有帮助,不足之处大家多交流!!!。
