增值税都免了，附加税自然免除，属于直接减免，增值税就不用做分录了。
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
小规模季度申报免税,季末超9万入帐：以前的不变，12月的销售收入全额计算增值税。
小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定，不作为小规模纳税人。
除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人以后，不得转为小规模纳税人。
扩展资料：
业额超过3万缴税：
增值税=(含税销售额/(1+税率))*税率
所得税根据自己的利润情况按季申报
印花税=不含税销售额*0.0003或0.0005
城建税=增值税税额*7%
教育费附加=增值税税额*3%
地方教育费附加=增值税税额*2%
到境内免税商店购买外汇商品，必须具备以下条件：
（1）属于符合规定的供应对象；
（2）特有符合规定的有效单证，即本人护照及经海关签证的“入境旅客行李申报单”或者“进口免税物品登记证”等；
（3）持有从境外带入，并已向海关申报的外币；
（4）符合海关对免税物品验放的规定，即旅客有准予带进免税物品的额度，并在限定物品品种、数量范围内。符合上述条件的旅客可到指定的免税
