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建安企业专用增值税如何抵扣：给对方开了100万元的工程款专用增值税发票，购钢材50万元的17%专用

2020-05-06 财经 115阅读
问题不是很清楚。
给对方开的100万元的工程款专用发 票，这个100万元如果是含税，销项税额：
100÷（1+11%）×11%=9.91万元，如果这100万元工程款不含税，销项税额则是：100×11%=11万元。
进项税额：（假设这50万元的钢材不含增值税）：50×17%=8.5万元
应纳增值税税额：11万元-8.5万元=2.5万元
或：9.91万元-8.5万元=1.41万元
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