资产负债表中的货币资金包括哪些?

2022-08-17 财经 102阅读

资产负债表中的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额。

  1. 货币资金是指可以立即投入流通,用以购买商品或劳务,或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目。

  2. 它是企业中最活跃的资金,流动性强,是企业的重要支付手段和流通手段,因而是流动资产的审查重点。

  3. 其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

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