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当期可以抵扣的进项税是多少

2022-07-31 财经 50阅读
1、题目没有给出进货发票是普通发票还是专用发票，如果是专用发票一般税额一目了然。假定给的税率是17%吧，运费和商品挂钩，商品可抵扣，运费可抵扣，商品部分抵扣运费也部分抵扣。外购商品作为员工福利不可抵扣
故本题可抵扣金额=（40000*17%+1000*7%）*50%
2、存货因保管不善发生毁损其进项税额不得抵扣,农产品的进项税额按照收购价款的13%计算。
应转出的进项=38140/(1-13%)*13%
手边无计算器，自行计算一下罗。
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