记账凭证
201×年 摘要 账户名称 借方金额 贷方金额 过账
月 日 总分类账户 二级户 明细户
9 30 分配材料费 基本生产成本 铸造车间 铁铸件 230,502.00 √
铝铸件 19,118.00 √
金工车间 C620 180,600.00 √
C640 237,000.00 √
组装车间 C620 124,870.40 √
C640 175,495.60 √
辅助生产成本 供汽车间 25,325.00 √
机修车间 12,016.00 √
制造费用 组装车间 1,040.00 √
管理费用 材料费 340.00
原材料 生铁等 1,006,307.00
30 分配人工费 基本生产成本 铸造车间 铁铸件 24,356.53 √
铝铸件 12,112.32 √
金工车间 C620 30,150.00 √
C640 27,975.00 √
组装车间 C620 27,510.00 √
C640 33,816.00 √
制造费用 铸造车间 5,160.00 √
金工车间 9,414.00 √
组装车间 9,666.00 √
辅助生产成本 供汽车间 19,215.00 √
机修车间 19,095.00 √
管理费用 工资 11,376.00
在建工程 工资 13,440.00
应付职工薪酬 工资 243,285.85
30 计提保险费及公积金 基本生产成本 铸造车间 铁铸件 10,229.75 √
铝铸件 5,087.17 √
金工车间 C620 12,663.00 √
C640 11,749.50 √
组装车间 C620 11,554.20 √
C640 14,202.72 √
制造费用 铸造车间 2,167.20 √
金工车间 3,953.88 √
组装车间 4,059.72 √
辅助生产成本 供汽车间 保险、基金 8,070.30 √
机修车间 保险、基金 8,019.90 √
管理费用 保险、基金 4,777.92
在建工程 保险、基金 5,644.80
应付职工薪酬 养老保险 48,657.17
医疗保险 19,462.87
失业保险 4,865.72
工伤保险 2,432.86
生育保险 2,432.86
公积金 24,328.58
支付工资 应付职工薪酬 工资 243,285.84
银行存款 192,195.81
应付职工薪酬 养老保险 19,462.87
医疗保险 4,865.72
失业保险 2,432.86
公积金 24,328.58
30 计提工会经费、教育经费 基本生产成本 铸造车间 铁铸件 1,096.04 √
铝铸件 545.06 √
金工车间 C620 1,356.75 √
C640 1,258.88 √
组装车间 C620 1,237.95 √
C640 1,521.72 √
制造费用 铸造车间 232.20 √
金工车间 423.63 √
组装车间 434.97 √
辅助生产成本 供汽车间 保险、基金 864.68 √
机修车间 保险、基金 859.28 √
管理费用 保险、基金 511.92
在建工程 保险、基金 604.80
应付职工薪酬 工会经费 4,865.72
教育经费 6,082.16
辅助生产成本 供汽车间 折旧费 2,264.80 √
机修车间 折旧费 1,232.40 √
管理费用 折旧费 2,897.70
累计折旧 6,394.90
20 支付水费（20日） 辅助生产成本 供汽车间 水费 19,600.00 √
应交税金 应交增值税 进项税额 3,332.00
银行存款 22,932.00
30 支付电费 应付账款 湖海市供电局 电费 37,765.28
应交税金 应交增值税 进项税额 6,420.10
银行存款 44,185.38
30 分配电费 基本生产成本 金工车间 C620 6,949.39 √
C640 6,448.07 √
组装车间 C620 5,284.07 √
C640 6,495.32 √
辅助生产成本 供汽车间 3,225.16 √
机修车间 2,167.31 √
制造费用 铸造车间 1,255.66 √
金工车间 1,100.85 √
组装车间 1,049.25 √
管理费用 电费 2,087.32
在建工程 电费 1,702.88
应付账款 湖海市供电局 电费 37,765.28
30 分配保险、报刊费 制造费用 铸造车间 640.00 √
金工车间 640.00 √
组装车间 640.00 √
辅助生产成本 供汽车间 640.00 √
机修车间 640.00 √
管理费用 办公费 640.00
银行存款 3,840.00
20 偿还劳保用品款 应付账款 劳保用品商店 500.00
银行存款 500.00
25 支付医疗保险 应付职工薪酬 医疗保险 24,328.59
银行存款 24,328.59
25 缴纳养老保险等 应付职工薪酬 养老保险等 80,284.34
银行存款 80,284.34
25 缴纳公积金 应付职工薪酬 公积金 48,657.16
银行存款 48,657.16
25 领用周转材料 制造费用 铸造车间 5,710.00 √
金工车间 360.00 √
组装车间 5,710.00 √
周转材料 低值易耗品 低值易耗品摊销 11,780.00
25 分摊办公用品费 制造费用 铸造车间 办公费 60.00 √
金工车间 办公费 80.00 √
组装车间 办公费 90.00 √
辅助生产成本 供汽车间 办公费 50.00 √
机修车间 办公费 50.00 √
管理费用 办公费 200.00
银行存款 530.00
31 交互分配辅助成本 辅助生产成本 供汽车间 修理费 2,693.77 √
机修车间 汽费 3,008.59 √
辅助生产成本 机修车间 2,693.77 √
供汽车间 3,008.59 √
31 对外分配辅助成本 基本生产成本 铸造车间 铁铸件 27,855.98 √
金工车间 C620 7,315.53 √
C640 7,030.74 √
组装车间 C620 6,719.25 √
C640 6,852.75 √
制造费用 铸造车间 7,597.83 √
金工车间 27,095.22 √
组装车间 13,667.00 √
管理费用 其他 8,746.21
在建工程 其他 10,454.32
辅助生产成本 供汽车间 78,940.12
机修车间 44,394.71
30 分配铸造车间制造费用 基本生产成本 铸造车间 铁铸件 17,583.67 √
铝铸件 8,744.22 √
制造费用 铸造车间 26,327.89 √
30 分配金工车间制造费用 基本生产成本 金工车间 C620 24,263.98 √
C640 22,513.60 √
制造费用 金工车间 46,777.58 √
30 分配组装车间制造费用 基本生产成本 组装车间 C620 17,142.02 √
C640 21,071.42 √
制造费用 组装车间 38,213.44 √
30 铁铸件工废损失 废品损失 铁铸件 料 9,878.66 √
工资 1,413.91 √
费 1,800.54 √
基本生产成本 铁铸件 13,093.11 √
30 铁铸件工损赔偿 其他应收款 赵明 150.00
李超 150.00
废品损失 铁铸件 工资 300.00 √
30 组640计件工资 废品损失 组装车间 C640 800.00 √
应付职工薪酬 工资 800.00
30 铁铸件残料 原材料 其他 600.00
废品损失 铁铸件 600.00 √
30 组640领料 废品损失 组装车间 C640 1,160.00 √
原材料 外购件 轴承 500.00
电器元件 660.00
30 结转铁铸件废品损失 基本生产成本 铸造车间 铁铸件 12,193.11 √
废品损失 铁铸件 12,193.11 √
30 结转组640废品损失 基本生产成本 组装车间 C640 1,960.00 √
废品损失 组装车间 C640 1,960.00 √
30 结转铁铸件完工产品成本 自制半成品 铁铸件 310,723.97
基本生产成本 铸造车间 铁铸件 310,723.97 √
30 结转铝铸件成本 自制半成品 铝铸件 45,606.77
基本生产成本 铸造车间 铝铸件 45,606.77 √
30 结转金工C620完工成本 基本生产成本 组装车间 C620 250,390.83 √
基本生产成本 金工车间 C620 250,390.83 √
30 结转组装C620完工成本 库存商品 C620 463,077.30
基本生产成本 组装车间 C620 463,077.30 √
30 结转金工C640完工成本 基本生产成本 组装车间 C640 304,886.40 √
基本生产成本 金工车间 C640 304,886.40 √
30 结转组装C640完工成本 库存商品 C640 595,706.54
基本生产成本 组装车间 C640 595,706.54 √
