不用交所得税，今年的利润要先弥补去年的亏损，有多余的利润要交税。
如果是季度预缴，当地税务机关不有自己的政策的话，就不用预缴，如果是年底汇算清缴，那就看纳税调整后利润是正还是负了。
举个例子公司年底会计利润为-2万，营业收入10万，招待费支出为5万，税前允许扣除的业务招待费为0.05（10*0.5%<10*60%），那么应纳税所得税为-2+（10-0.05）=7.95。
扩展资料：
资产负债表“期末余额”栏根据明细账科目余额计算填列的项目有：
“开发支出”项目，应根据“研发支出”科目中所属的“资本化支出”明细科目期末余额填列；
“应付账款”项目，应根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额合计数填列；
“预收款项”项目，应根据“预收账款”和“应收账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列；
“一年内到期的非流动资产”、“一年内到期的非流动负债”项目，应根据有关非流动资产或负债项目的明细科目余额分析填列；
“未分配利润”项目，应根据“利润分配”科目中所属的“未分配利润”明细科目期末余额填列。
参考资料来源：百度百科-资产负债表
