通过“为员工代垫的医药费”这句话，说明不作为员工福利报销，而是从该职工工资内扣除，则：
1、照常计提当月发放工资：
借：生产成本
管理费用
贷：应付职工薪酬
注意：以上借方科目作为举例列示，应按实际情况分摊至对应成本费用。
2、向员工代垫医药费：
借：其他应收款
贷：银行存款
此时将代垫款项计入其他应收款。
3、发放工资（冲减其他应收款）：
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款
扩展资料
其他应收款：是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。
其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金； 应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项。
应付职工薪酬：是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。
参考资料
