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小微企业普票为负数11万专票为正数25万如何填增值税报表?

2020-10-28 财经 91阅读
根据《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明：
（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。
综上所述，在“税控器具开具的普通发票不含税销售额”此栏应填入-11+25=14万元的不含税销售额。
此销售额应与税控器合计相符。
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