1、现金周转期＝存货周转期＋应收账款周转期－应付账款周转期＝100＋50－60＝90（天）
现金周转率＝360÷现金周转期＝360÷90＝4（次）
最佳现金持有量＝年现金需要量÷现金周转率＝1440÷4＝360（万元）
2、最佳经济批量＝√2×存货年需要量×每次订购成本÷单位储存成本＝√2×4000×60÷3＝400（千克）
3、（1）最佳经济批量＝√2×存货年需要量×每次订购成本÷单位储存成本＝√2×20000×800÷8＝2000（吨）
（2）经济进货批量下的总成本＝√2×存货年需要量×每次订购成本×单位储存成本＝√2×20000×800×8＝16000（元）
（3）经济批量存货占用资金＝最佳经济批量×单位采购成本÷2＝2000×300÷2＝300000（元）
（4）年度最佳订货次数＝存货年需要量÷最佳经济批量＝20000÷2000＝10（次）
