你们应该第一次上这个课吧？不知道老师上来给你们多少权益，一般会给比比赛多很多，我就用70M的来给你做简单规划吧~首先ERP沙盘现在的标准版财务控制的精髓在于滚动短贷，尽量少用长贷。短贷是比较精髓的贷款方式，滚动短贷是节省财务费用最重要的手段。由于短贷是在每季度的季出开始贷款操作，比长贷多了许多灵活性，可以以贷还贷，并且只需要贷出当季所需要的资金。短贷的主要思路有两种，适用于不同的情况，第一种思路是尽量将大额的短贷放在第四季来还，这样就可以期待在归还短贷之前可以收到更多的应收帐款，即便贴现也会使帐期更接近；另一种思路是尽可能的让短贷平均化，这是一种更加稳妥的做法，在归还一笔短贷之后，又会有空余的权益可以贷出新的短贷来归还下一季度的短贷，解决了某季短贷独大导致难以还清资金断流的问题。使用纯短贷需要注意的问题是，如果想顺利地滚动短贷，权益一定要保证不要掉得太厉害，不然就会出现还完部分贷款之后没法再贷出贷款滚动经营的情况，还有在权益的控制上，尽量要让权益的三倍在20的倍数以上不多，这样可以让短贷尽可能大的使用权益的贷款额度，并且在每年的第一季不要出现太大额度的短贷，不然会出现不得不用长贷或贴现还短贷的情况。长短贷结合可以弥补短贷20倍数的空余权益，用长贷贷出10的倍数，与短贷搭配，可以将贷款额度的利用最大化，并且在滚动短贷预计将会出现权益问题时，可以果断的将剩余的贷款额度拉满长贷，以缓解资金流难以维持的问题。我给你说个新手比较容易控制的方法吧~也算出奇制胜~在新手的环境里应该挺容易得第一~
补个邮箱我给你发过去~一个Excel，觉得好再给我最佳~这个纯用文字很难说清楚……真的~要不我先大致叙述一下，你留了邮箱再给你发模型吧~
第一年70M
第一季
季初现金70M
厂房30M买小厂
生产线10M新建2柔性线产P1
研发3M/P123
行政管理1M
总支出44M
季末余额26M
季末权益66M
第二季
季初现金26M
生产线10M在建2柔P1，5M新建1自动线产P2
研发3M/P123
行政管理1M
总支出19M
季末余额7M
季末权益62M
第三季
季初现金7M
短期贷款20M
生产线15M在建2柔P1，1自P2
研发2M/P23
行政管理1M
总支出18M
季末余额9M
季末权益59M
总贷款20M
第四季
季初现金9M
短期贷款40M
生产线15M在建2柔P1，1自P2
研发2M/P23
行政管理1M
市场开发4M（暂不开发本地市场，下面跟你说原因）
ISO1M/ISO9000
总支出23M
季末余额26M
年末权益51M（下一年可贷款额度150M）
总贷款60M
第二年开始涉及到广告选单，没法完全确定结果，只能粗略预测，这个战略你的优势在于你在第二年就可以选P3的单子，别人则不能。你有两条柔性线可以转产，第二年继续研发P3的话在第二季可以研发完成，第三季开始投产P3，第四季能收获2个P3，所以在你只开发的区域市场，P3投入1M广告就够了~没有人会和你抢，问问的选下两个最好的P3单子。P1和P2尽量选到4+3或者3+4，柔性线前两季可以主要产P1，辅助产P2，完成订单，注意不要选超了……完成这一步你可以比较稳妥的拿到区域市场老大，因为你比别人多一种产品~以后每次投1M广告就可以拉~
