收到客户退货,并退回供应商后如何做分录?

2020-09-26 财经 90阅读

1、收到客户退货的会计分录:

贷:主营业务收入 (红数)

贷:应交税费-应交增值税-销项税额 (红数)

贷:应收帐款(或银行存款等科目)

同时:

借:库存商品

借:主营业务成本 (红数)

2、退回供应商的会计分录

借:应付帐款(或银行存款等科目)

贷:库存商品

借:应交税费-应交增值税-进项税额 (红数)

3、如果是换货,可以做被查登记,不需要做会计处理分录

(1)退回主营业务收入

借:主营业务收入

贷:银行存款等

(2)结转到利润中

借:本年利润

贷:主营业务收入

扩展资料

退货做账如下:

1:如果进货和退货都是当月发生的,其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废,重新开一张发票就好了。

2:如果供方不肯重新开票,那么你们需要到税务局办理“退货证明”,然后提供给供方,让他们就退货部分的金额开具红字发票。

3:你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。

参考资料来源:百度百科-主营业务收入

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