1、收到客户退货的会计分录:
贷:主营业务收入 (红数)
贷:应交税费-应交增值税-销项税额 (红数)
贷:应收帐款(或银行存款等科目)
同时:
借:库存商品
借:主营业务成本 (红数)
2、退回供应商的会计分录
借:应付帐款(或银行存款等科目)
贷:库存商品
借:应交税费-应交增值税-进项税额 (红数)
3、如果是换货,可以做被查登记,不需要做会计处理分录
(1)退回主营业务收入
借:主营业务收入
贷:银行存款等
(2)结转到利润中
借:本年利润
贷:主营业务收入
扩展资料
退货做账如下:
1:如果进货和退货都是当月发生的,其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废,重新开一张发票就好了。
2:如果供方不肯重新开票,那么你们需要到税务局办理“退货证明”,然后提供给供方,让他们就退货部分的金额开具红字发票。
3:你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。
参考资料来源:百度百科-主营业务收入