我们公司是保洁公司,怎么做会计分录

2020-04-27 财经 48阅读
保洁公司一般按提供劳务服务处理业务,执行小企业会计准则:
1、支付主专业保洁人员工资:
借:应付职工薪酬
贷:库存现金获或银行存款
2、结转或者摊销专业保洁人员工资:
借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬
3、收到劳务款:
借:库存现金获或银行存款
贷:主营业务收入
4、公司.发生房租、水电费:
借:管理费用-租赁费
借:管理费用水电费
贷:库存现金获或银行存款
5、月底计提税费
借:营业税金及附加
贷:应交税费-营业税
贷:应交税费-城市建设维护税等
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