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某内资企业2015年度会计账面利润80000元，自行向其主管税务机关申报的应

2020-04-20 财经 203阅读
业务内容：
1、不涉及调整
2、免税所得，调减 12 000
3、不得扣除，调增31 000
4、26 500×60%=15 900；65 000 000×0.5%=325 000；可列支15 900，应调增10 600
应税所得额=80 000 -12000 +31000+10600=109 600
本年度应纳的企业所得税额=109 600x25%=27 400
应补缴的企业所得税额=27 400-20 000 =7 400
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