到月末去银行领对帐单，和你银行存款帐面余额核对，如有不同，就编制“银行余额调节表”只到余额一致为止。
未达帐项分别是1、银行已收，企业未入账2、银行已付，企业未入账3、企业已收，银行未入帐4、企业已付，银行未入帐编制方法如下： 银行余额调节表 银行账户：———————————————————————— 项目 | 金额 || 项目 | 金额————————————————————————企业日记帐余额 | || 银行对帐单余额|加：1 | || 加：3 |减：2 | || 减：4 |————————————————————————调整后余额 | || 调整后余额 |————————————————————————调整后余额相等。
