有费用发票就做费用，没有就做你们老板的往来-其他应付款。现金倒挂的时候也可以通过这里调整。现金余额大的时候就借：其他应付款（老板）贷：现金现金倒挂的时候就借：现金贷：其他应付款（老板）在这种情况下，最好的方式就是作为老板的借款来处理，借其他应收款就可以了.当然，如果其他应收款的余额过大，在税务上也是有一定的风险的.所以大家在做账的时候一定要真实，避免要来挂账.
而且，挂点到其他应付款，但也不是最佳选择，这个问题是很多企业都存在的，应该是没有现金的，如果真的有现金余额大，存到银行就行了。尽量把发票收够，你可以找其他发票填补下，或者是把你公司制度调节下，没发票不给报销什么的，实务中的现金和存货，是外帐里账实不符的重灾区。特别是账上挂着那么多现金，就算没人说是假账，自己看着也会心惊肉跳的忐忑不安。
另外，一般的审计经验，埂理费用是很难查出问题的。所以，你可以将这些现金支出分一些给“管理费用”，“销售费用”也可以分一些，但不要太明显，以你公司的实际情况为基础。账面余额超出库存现金的限额。库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。核定现金限额后，单位不得擅自超出核定限额增加库存现金。
最后，其他应收款中记载的对其他单位和个人的借款是需要按照利息收入交纳增值税的，且使用方只能取得的发票作为成本费用凭据，不得抵扣进项税额.尤其是母子公司、关联公司、总分公司、股东之间的资金占用将产生巨大影响，即使签订无偿使用协议也需要视同销售交纳增值税.
最后，这时，正常的做法是计入公司向老板的借款，计入其他应付款，但由于前期资金撤走，这里不要算应收，用报销款冲抵撤资时的其他应收款。等于是老板当初应到位的注册资金用以后的投入（入款）一点点归还。这样，其他应收款会慢慢减少，年检时也不太会引起工商注意。既然你们已经以乱抵乱了，把账越做窟窿越大，也没有什么太好的办法。如果你们有向老板的借款计入了其他应付款，把这个账户余额核销，冲抵现金，这是唯一的办法。
