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生产企业外销(出口日期:2011年8月)转内销，问:账上分录、增值税报表、免抵退报表如何做？还要填什么表?

2020-06-18 财经 64阅读
账上分录：
1.借：主营业务收入---出口收入 ­
贷：主营业务收入---内销收入 ­
2. 借：主营业务成本
贷：应交税金-应交增值税-销项税额
注：销项税金=主营业务收入/（1+17%）*17%
在退税系统中，做一笔出口退税冲减明细。就是2011年8月转内销的冲减掉即可。
增值税表上当月销售额就有转内销的这笔主营业务收入，还有销项税金
最后，根据退税系统中征退税差额做一笔分录：
借：主营业务成本
贷： 应交税金-应交增值税-进项税额转出
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