1、人员工资(厨师人员,办公人员,管理人员)分录
借:营业费用——应付工资(按《小企业会计准则》可以全部入营业费用,当然也可以将办公人员 和工资管理人员入“管理费用”科目)
贷:应付工资
2、酒水库出,入库分录(酒水,烟草)
入库,借:库存商品 贷:现金
出库,借:营业成本 贷:库存商品
3、食品库出,入库分录(各种调料,油,面,米)
入库,借:原材料 贷:现金
出库,借:营业成本 贷:原材料
4、物品库出,入库分录(办工用品,厨房用品,客房用品)
入库,借:周转材料 贷:现金
出库,借:营业成本 贷:周转材料
5、菜品收入分录
借:应收账款或现金或银行存款 贷:营业收入——菜品
6、酒水,烟草收入分录
借: 应收账款或现金 或银行存款) 贷:营业收入——烟草
7、SPA收入分录
借: 应收账款或现金 或银行存款) 贷:营业收入——SPA
8、客房收入分录
借:应收账款或现金或银行存款 贷:营业收入——客房
9、客房压金分录
借:现金或银行存款 贷:其他应付款——客房压金
10、客房出售饮料,酒水分录
借:现金或银行存款 贷: 营业收入——客房(饮料、酒水)