计提工资，社保以及发放，该如何做分录。谢谢

首先是计提工资的会计分录，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可：

借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额

       贷：应付职工薪酬/工资总额

其次缴纳社保，公司帮员工代垫社会保险的会计分录：

借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/社保保险（企业缴纳）

       销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/公积金（企业缴纳）

       其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）

              其他应收款---公积金（个人缴纳部份）

              应交税费---应交个人所得税

              贷：银行存款

最后是发放工资，就要把公司代垫的社会保险收回的会计分录：

借：应付职工薪酬/工资总额

       贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）

              其他应收款---公积金（个人缴纳部份）

              应交税费---应交个人所得税

              银行存款