第一章总则
第一条为使货币资金合理有效地使用开支，确保货币资金的完整安全，规范资金核算程序，提高货币资金的使用效率，特制定本制度。
第二条货币资金是指能立即投入流通，用来采购商品或劳务或偿还债务、流动性极强的现金等价物。货币资金包括库存现金和银行存款。
第三条货币资金管理应遵循的以下原则：
1、取之合法、使用规范2、收付及时，讲求效益
3、岗位牵制，防范风险4、管理有序，责任到人
第四条职能分离：出纳与会计的职责必须严格分离，出纳不得兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权、债务帐目的登记和核算工作。
第五条印鉴分管：预留银行印鉴应由会计和出纳分别保管，不得集中于出纳一人管理。办理支付业务时，对出纳开出的支付凭证，会计应认真审核后，方可盖章。
第六条票据登记：对于重要的银行结算凭证（如支票、信汇单），由会计建立登记簿，逐笔登记领购情况；使用及作废注销情况，并且每周（周六）核对一次，做到帐实相符。
第七条分工监督：出纳负责登记现金日记帐和银行存款日记帐，会计负责登记总帐，相互监督、相互牵制。
第八条凭证审核：
1、货币资金的收付要有合理、合法的凭证。
2、财务人员必须认真审核收付款凭证的真实性、签章的完整性、以及领导的批准权限充分性。
3、人员在办理收付款业务前，必须对原始凭证再次核查。
第九条对帐复查：货币资金的核算要做到日清月结；出纳人员每日结束时应认真核对现金日记帐与库存现金、银行存款日记帐与银行对帐单、并编制收支日报表，于次日上午9:00前交给会计记帐审核。
第十条盘点清查：月末（每月30日）出纳人员全面盘点库存现金，应由（会计）或财务经理现场监督。盘点完毕，编制现金盘点报表，如实反映库存现金的盘盈盘亏情况。
第十一条库存现金必须保持在规定的限额（5000元）之内，超过限额的部分应送存银行。特殊情况需要增加备用现金额度的，公司财务部提出书面申请，报公司财务总监审批。
第十二条库存现金的使用开支范围：
1、职工工资、津贴；
2、个人劳务报酬；
3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5、向个人购物的价款；
6、出差人员必须随身携带的差旅费；
7、结算起点（1000元）以下的零星支出；
8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第十三条现金收支管理：
1、收入现金应于当日送存开银行，当日送存确有困难的，应安排保安值夜班，第二天上午及早送存开户银行。
2、严格控制现金“坐支”，不得从现金收入中直接支付现金；需要坐支，要事先通知开户银行，并在现金帐上如实反映。
3、从银行提取现金，应当如实写明用途，由财务经理批准并签章方可。
4、建立健全现金帐目，逐笔登记现金收支，帐目要做到日清月结，做到帐款相符。
第十四条现金保管：
1、除工作时间需要的小量备用金可放在出纳的抽屉内，其余应放在如出纳专用的保险柜内，不得随意存取。
2、限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌过夜。
3、保险柜只能由出纳开启使用，非出纳人员不得开启保险柜；节假日满二天以上，或者出纳员离岗两天以上（含两天）没有派人代替工作的，应在保险柜锁孔处贴上封条，出纳员到位工作时揭封。
4、不得将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行，或者以个人名义用于证券及其他投资。
5、不得挪用公款、以白条及不符合规定的凭证抵充库存现金。
以上是货币资金管理制度，仅供参考。
