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本月进项税额有4万，销项有2万，抵扣的时候税额怎么计提

2022-08-20 财经 40阅读
1、进货时：

借：库存商品-XXXX235294.11
借：应交税费-应交增值税（进项税额）40000
贷：银行存款、应付账款等相关科目275294.12
2、销售时：
借：银行存款、应收账款等相关科目137647.06
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）20000
贷：主营业务收入 117647.06
3、月底增值税为借方余额时，不要交增值税，不要计提，留下月继续抵扣。
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