1、增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据，一是上期留抵税额，二是期末留抵税额，本表第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。
2、本表第20项“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。
扩展资料：
纳税申报前期工作及注意事项
1、即征即退税备案：
有按税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务和应税服务的，必须到国税机关办理税收优惠政策备案才能进行“即征即退货物及劳务和应税服务”的申报。
2、差额征税备案：
实行差额征税的，必须在首次申报前到国税局办理税收优惠政策备案，没有备案将无法申报。
填表注意事项：
1、新申报表的填写以手工干预为主，必须完整、正确地填写。
2、新纳税申报资料的填写需由纳税人手工干预。
参考资料：百度百科——增值税纳税申报表
