这个表你不需要做,是自动生成的,当期应退税额2,090.87就是你的应退税.数据怎么反映出来的,你去看你的出口明细申报表,进口材料申报明细表以及生产企业进料加工贸易免税证明,明细表中有公式的。 追问: 但是明细表里的公式 是 出口额 乘以 退税率,这样的话,总的退税额是6042.95,那为什么变成了2090.87呢?上期免抵抵减 3952.08 这一项是怎么来的呢? 回答: 1、计算公式
当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得
免征和抵扣税额+上期留抵税额)
免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×(出口货物征税税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率)
当期免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额
免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出门货物退税率
当期应退税额=当期期末留抵税额或免抵退税额二者之中较小者