资本结构：
产权比率=资产负债率/（1-资产负债率）
变动成本=sum（d63:d64）=营业成本+营业税金及附加
变动成本率=d62/d61=变动成本/营业收入
固定费用=销售+管理=D67+D68
债务资本=sum（D72：D75）
债务利率=d70/d71
负债筹资权益净利率=（D87-D87*$D$84-$D$82-($D$86+$D$80)*$D$83)*(1-$D$85)/$D$81
=（销售额-销售额*$变动成本率-$固定成本-（$追加筹资+$债务资本）*$债务利率）*（1-$所得税税率）/$权益资本
权益筹资净利率=(D87-D87*$D$84-$D$82-$D$80*$D$83)*(1-$D$85)/($D$81+$D$86)
=（销售额-销售额*$变动成本率-$固定成本-$债务资本*$债务利率）*（1-$所得税税率）/（$权益资本+$追加筹资）
资本结构决策==IF(D89>D90,"建议采用负债方式筹资","建议采用权益方式筹资")
销售额=(D83*D81+D82+(D80+D86)*D83)/(1-D84)=（债务利率*权益资本+固定成本+（债务资本+追加筹资）*债务利率）/（1-变动成本率）
负债=(D96-D96*$D$84-$D$82-($D$86+$D$80)*$D$83)*(1-$D$85)/$D$81
权益=(D96-D96*$D$84-$D$82-($D$80)*$D$83)*(1-$D$85)/($D$81+$D$86)
项目投资
所得税前净现金流量=D6-D20+D28
所得税后净现金流量=D30-D28
所得税前累计净现金流量=d30e30+d30e32+f30
所得税后累计净现金流量=d31e31+d33e33+f31
财务内部收益率==IRR(D31:N31)=COUNTIF(E33:N33,"<0")
财务净现值=NPV(C37,E31:N31)+D31123456789
投资回收期==INDEX(H40:P40,MATCH(H38,H39:P39,0))=h39-e33/f31
存货管理
1.最佳经济批量==(2*D8*D11/D10)^0.5=（2*AP/C）^0.5
订货次数==+D8/D16=年需要量/最佳订货批量=A/Q
年订货成本==+D17*D11=平均每次订货费用P*订货次数
平均库存量==+D16/2=最佳订货批量/2
年储存成本==D19*D10=每单位年储存成本C*平均库存量
相关总成本==+D18+D20=年订货成本+年储存成本
2.最佳经济批量=(2*D33*D29/D31)^(1/2)*((D31+D32)/D32)^(1/2)=（2*平均进货费用*年需要量/单位年储存成本）^0.5*（（单位储存成本+缺货成本）/缺货成本）^0.5
缺货量=(2*D33*D29/D32)^(1/2)*(D31/(D31+D32))^(1/2)
订货次数=D29/D38
年订货成本=D33*D40
平均库存量=(D38-D39)^2/(2*D38)
年储存成本=D42*D31
平均缺货量=D39^2/(2*D38)
缺货总成本==D44*D32
相关成本（元）==D45+D43+D41
3.数量折扣
（1,1）采购数量=SQRT(2*D57*D54/D56)
相关的变动性订货成本=$D57*$D54/D68
相关的变动性储存成本=$D56*D68/2
采购成本=IF(D68>=50000,D54*E62,IF(D68<=40000,E60*D54,E61*D54))
=IF(E68>=50000,D54*E62,IF(E68<=40000,E60*D54,E61*D54))
=IF(F68>=50000,D54*E62,IF(F68<=40000,E60*D54,E61*D54))
存货总成本=SUM(D69:D71)
4.边进边出
最佳经济批量Q=SQRT(2*D85*D80/(D84*(1-D83/D82)))
订货次数=D80/D90
年订货成本=D91*D85
平均库存量=(D90*(D82-D83)/D82)/2
年储存成本==D93*D84
相关总成本==D94+D92
