如果去年12月份的财务报表没有计提企业所得税而年度财务报表已改正那么今年一季度的财务报表按那个录入

你说的去年12月份的财务报表没有计提企业所得税是仅仅报表没有做计提是没有做12月份的财务处理。如果是报表没有计提我认为你的财务与报表不批配，本身就是错误的。如果是批配的，那就不能仅改正财务报表，要通过以前年度损益调整科目进行财务处理，有两种方法：一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款等科目 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款等科目 不做利润分配调整，纳入本年度的损益。这样财务报表上年未数据不变动，期末数据变动就可以了。供参考