一般是上年度就已经不平，中途对科目挂上辅助核算造成的。方法一：（1）取消科目的辅助核算，将预付账款科目的期初余额修改为明细合计金额。（2）重新挂上辅助核算，再到预付账款科目的供应商往来期初中添加相应的明细期初，科目的总账期初会自动进行汇总。方法二：（1）将预付账款的供应商往来期初的明细全部删除，再到会计科目中取消预付账款的辅助核算。（2）回到期初余额的界面，将预付账款的期初录为0。再重新对该科目挂上往来辅助核算，录入辅助核算期初余额
录入总账辅助期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动为其开设辅助账页。相应地，在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来，即不能直接输入总账期初数；对于没有设置辅助核算的科目，可直接录入期初余额.
一般使用“用友财务软件”录入，录入流程为：1、首先，点击“总账”—“设置”，选择“期初余额”；2、之后会弹出“期初余额录入”对话框；3、直接点击空白处，根据企业的实际情况，把企业会计科目的期初余额录入即可；4、录入完之后，点击上面的“试算”，看一下试算平不平衡；5、如果出现“试算结果不平衡”，那就要检查原因，是否录入出现错误，否则会影响以后的操作。6、如果出现“试算结果平衡”，说明期初余额录入是平衡的，即完成操作。
