1、借款时 借：其他应收款-李明 1200
贷：库存现金 1200
2 、报销时 借：管理费用-差旅费 800
贷：其他应收款—李明 800
3、余款收回时 借：库存现金 400
贷：其他应收款-李明 400
或者2、3合起来写一张凭证：
借：管理费用-差旅费 800
库存现金 400
贷：其他应收款—李明 1200
扩展资料：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
参考资料来源：百度百科-其他应收款
