晋军商震部组成的第32军 没有参加台儿庄战役
该军前身是晋军一部。1931年1月，中原大战后，晋军第1军商震部接受张学良的改编，依中央军的番号顺序将东北军该军改编为第32军，商震任军长。下辖：第66师，杨效欧任师长；第67师，冯鹏翥任师长。7月，石友三率部反张学良，第66师调归第34军。商震率第67师的到198旅、第199旅奉命出晋，参加讨伐石友三的作战。1932年4月，该军进行整编，第198旅改番号为独立第39旅，黄光华任旅长；第199旅改番号为独立第41旅，高鸿文任旅长；新兵旅改番号为独立第42旅，李吉村任旅长。1933年1月，该军由山西开赴河北。同年2月，该军进行扩编，将所属各旅扩编为师，独立第39旅扩编为第139师，黄光华任师长；独立第41旅扩编为第141师，高鸿文任师长；独立第42旅扩编为第142师，李吉村任师长。该军扩编后，先后参加了长城抗战和冀东抗日作战。1936年，该军由河北移防山西。同年3月，参加阻止红方面军东征的山西战役。
1937年7月，抗日战争全面爆发后，该军隶属第20集团军，参加平汉路北段沿线抗战和黄河防守作战。1938年10月，商震升任第20集团军总司令兼军长，李竟容任副军长，下辖：第139师，李兆英任师长；第141师，唐永良任师长；第142师，傅立平任师长。同年5月，该军参加豫鲁皖边地区之作战，担任祖粮寨迄黄河铁桥间的河防任务。6月，参加武汉会战，在赣北地区担任东乡、进贤及梁家渡、武溪市、樵市诸要点的守备任务。1939年3月，该军参加南昌会战，担任守备南昌的任务。南昌失守后，第142师奉命调往皖北调归第92军。至此，该军下辖第139、第141两个师。同年9月，先后参加了第1次长沙会战和1939年冬季攻势作战。1940年，商震免除军长兼职，由宋肯堂继任军长，隶属第19集团军，开赴四川巫山地区整训。1941年9月，该军由四川开往湖北，隶属长江上游江防司令部，参加第2次长沙会战中非主战场之牵制性作战。1942年，该军改隶国民党军事委员会直辖，同时将第8军第5师调归该军建制。此时，该军下辖：第139师，孙定超任师长；第141师，林作桢任师长；第5师，刘雪瀚任师长。1943年，该军第5师改隶第94军，另将第18军暂编第34师改隶属该军建制，贾广文任师长。同年2月至年底，该军先后参加了鄂西会战和常德会战。在常德会战后，该军撤回湖北整补。1944年6月，军长宋肯堂升任第26集团军总司令，由唐永良继任军长，赵毅、王严任副军长。此时，该军下辖第139、第141师和暂编第34师。1945年初，该军暂编第34师被裁减。至此，该军仅下辖第139、第141师。3月，该军由湖北调至河南，参加豫北战役，担任豫北守备任务。
