上个月从公司账户转一笔钱到出纳卡上，是以备用金的形式取出来，然后老总借款走了，现金日记帐内帐是做

因为出纳的银行卡上的钱就是公司的库存现金，借款人（老总）将款转到出纳银行卡上就是收到现金还款，出纳就应该给他开一张现金收据，并据以登记现金日记账。
会计分录：
借：现金
贷：其他应收款
至于该款从出纳银行卡转存到公司银行账户上，只是库存现金缴存银行。
会计分录：
借：银行存款
贷：现金

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