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累计折旧数额已经大于固定资产原值,并已隔年了，怎么办

2020-09-24 财经 564阅读
去年多计提的折旧额调整
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整
计提企业所得税（如果调整后是有利润的情况下，调整后没有利润，则不做此笔）
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
将“以前年度损益调整”科目余额调整至“利润分配”科目
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
今年多计提的折旧
借：累计折旧
贷：管理费用-折旧额
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