主营业务收入应该是贷方发生额，期末无余额，之所以你出现了借方余额，我估计是你冲销收入的时候没有贷方红字冲销，而是做在了借方，建议你先调账，把借方的主营业务收入先调整到贷方，然后统一从贷方结转如本年利润，否则，你年度统计本年收入的时候，贷方累计的数字不是你的全年收入，因为你的借方还有数字对吧，比如年收入100万，你借方有10万，实际的收入是90万对吧，如果你从贷方累计看的话，还是100万，但如果把10万从借方调整到贷方，那累计就是90万了。能理解吗？
冲销借方到贷方可以这么做：
借：主营业务收入 （红字）
贷：主营业务收入（红字）
然后：借：主营业务收入
贷：本年利润
