怎么检验计提的所得税是否正确

以累计利润计算来检验。
月提方法与季提计算方法一样：本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额
1.计提时
借：所得税费用
贷：应交税费——企业所得税
2.上缴时
借：应交税费——企业所得税

贷：银行存款
3.结转时
借：本年利润
贷：所得税费用

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